贛州市贛縣區(qū)審計(jì)局2020年度部門決算
目 錄
第一部分 贛縣區(qū)審計(jì)局概況
一、部門主要職責(zé)
二、部門基本情況
第二部分 2020年度部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財(cái)政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表
六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表
七、“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表
八、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表
九、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表
十、國(guó)有資產(chǎn)占用情況表
第三部分 2020年度部門決算情況說明
一、收入決算情況說明
二、支出決算情況說明
三、財(cái)政撥款支出決算情況說明
四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明
五、“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明
六、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況說明
七、政府采購(gòu)支出情況說明
八、國(guó)有資產(chǎn)占用情況說明
九、預(yù)算績(jī)效情況說明
第四部分 名詞解釋
第一部分 贛縣區(qū)審計(jì)局概況
一、部門主要職能
（一）貫徹執(zhí)行審計(jì)工作的方針、政策和法律法規(guī)；撰寫和參與制定本區(qū)地方性審計(jì)法規(guī)、規(guī)章制度及財(cái)經(jīng)方面的規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。
（二）向區(qū)政府、市審計(jì)局報(bào)告審計(jì)工作和向區(qū)政府有關(guān)部門通報(bào)審計(jì)情況，提出制定和完善有關(guān)政策法規(guī)、宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控措施的建議。
（三）依據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，對(duì)區(qū)級(jí)財(cái)政、區(qū)直部門、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。
（四）向區(qū)長(zhǎng)提交區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告；受區(qū)政府委托向區(qū)人大常委會(huì)提出區(qū)級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告。
（五）組織實(shí)施對(duì)貫徹執(zhí)行財(cái)經(jīng)方針政策和宏觀調(diào)控措施情況的行業(yè)審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，為區(qū)委、區(qū)政府決策服務(wù)。
（六）組織實(shí)施對(duì)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和國(guó)有企業(yè)及國(guó)有控股企業(yè)的法定代表人進(jìn)行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
二、部門基本情況
納入本套部門決算匯編范圍的單位共2個(gè)，包括：贛州市贛縣區(qū)審計(jì)局和贛縣區(qū)審計(jì)技術(shù)保障中心。
本部門2020年年末實(shí)有人數(shù) 62 人，其中在職人員 33人，離休人員 0 人，退休人員 17人；年末其他人員 12人；
第二部分 區(qū)審計(jì)局2020年度部門決算表
第三部分 2020年度部門決算情況說明
一、收入決算情況說明
本部門2020年度收入總計(jì)868.91萬元，其中年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余98.49萬元，較2019年增加26.19萬元，增長(zhǎng)3.11%；本年收入合計(jì)770.42萬元，較2019年增加121.37萬元，增長(zhǎng)18.7%，主要原因是：一般非稅收入增加以及人員正常調(diào)薪所致。
本年收入的具體構(gòu)成為：財(cái)政撥款收入770.42萬元，占100%。
二、支出決算情況說明
本部門2020年度支出總計(jì)868.91萬元，其中本年支出合計(jì) 786.45萬元，較2019年增加42.22萬元，增長(zhǎng)5.67%，主要原因是：新增人員工資支出增加；年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余82.45萬元，較2019年減少16.04萬元，下降16.29%，主要原因是：新增人員工資支出增加。
本年支出的具體構(gòu)成為：基本支出786.45萬元，占100%。
三、財(cái)政撥款支出決算情況說明
本部門2020年度財(cái)政撥款本年支出年初預(yù)算數(shù)為493.12萬元，決算數(shù)為786.45萬元，完成年初預(yù)算的159.48%。其中：
（一）一般公共服務(wù)支出年初預(yù)算數(shù)為406.92萬元，決算數(shù)為689.67萬元，完成年初預(yù)算的169.49%，主要原因是：年初預(yù)算批復(fù)未核算人員調(diào)薪、新增人員調(diào)入及獎(jiǎng)勵(lì)性支出等相關(guān)費(fèi)用。
（二）社會(huì)保障和就業(yè)支出年初預(yù)算數(shù)為43.28萬元，決算數(shù)為43.57萬元，完成年初預(yù)算的100.67%，主要原因是：新增人員招考調(diào)入。
（三）衛(wèi)生健康支出年初預(yù)算數(shù)為18.31萬元，決算數(shù)為18.5萬元，完成年初預(yù)算的101.04%，主要原因是：新增人員招考調(diào)入。
（四）住房保障支出年初預(yù)算數(shù)為24.61萬元，決算數(shù)為34.72萬元，完成年初預(yù)算的141.09%，主要原因是：住房公積金基數(shù)調(diào)增。
四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明
本部門2020年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出786.45萬元，其中：
（一）工資福利支出413萬元，較2019年增加71.79萬元，增長(zhǎng)21.04 %，主要原因是：人員調(diào)入增加經(jīng)費(fèi)、人員正常調(diào)薪及臨聘人員費(fèi)用增加所致。
（二）商品和服務(wù)支出228.38萬元，較2019年減少1.31萬元，下降0.57%，主要原因是：基建工程項(xiàng)目預(yù)算委托審核服務(wù)費(fèi)開支減少。
（三）對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出140.25萬元，較2019年減少26.41萬元，下降15.87 %，主要原因是：獎(jiǎng)勵(lì)金支出減少。
（四）資本性支出4.82萬元，較2019年增加1.85萬元，主要原因是：辦公設(shè)備購(gòu)置經(jīng)費(fèi)減少。
五、“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明
本部門2020年度“三公”經(jīng)費(fèi)支出年初預(yù)算數(shù)為5.7萬元，決算數(shù)為2.56萬元，完成預(yù)算的44.91%，決算數(shù)較2019年減少0.35萬元，下降12.03%，其中：
（一）因公出國(guó)（境）支出年初預(yù)算數(shù)為0萬元，決算數(shù)為 0萬元。全年安排因公出國(guó)（境）團(tuán)組0個(gè)，累計(jì) 0人次。
（二）公務(wù)接待費(fèi)支出年初預(yù)算數(shù)為5.7萬元，決算數(shù)為 2.56萬元，完成預(yù)算的44.91 %，決算數(shù)較2019年減少0.35萬元，下降12.03%，主要原因是節(jié)約開支。決算數(shù)較年初預(yù)算數(shù)減少的主要原因是：嚴(yán)格控制開支。全年國(guó)內(nèi)公務(wù)接待32批，累計(jì)接待256人次，其中外事接待 0批，累計(jì)接待0人次。
（三）公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出0萬元，其中公務(wù)用車購(gòu)置年初預(yù)算數(shù)為0萬元，決算數(shù)為0萬元，全年購(gòu)置公務(wù)用車0輛。公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)支出年初預(yù)算數(shù)為0萬元，決算數(shù)為0萬元，年末公務(wù)用車保有0輛。
六、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況說明
本部門2020年度機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出233.21萬元（與部門決算中行政單位和參照公務(wù)員法管理事業(yè)單位一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出中公用經(jīng)費(fèi)之和一致），較上年決算數(shù)減少3.15萬元，降低1.33%，主要原因是：辦公設(shè)施設(shè)備購(gòu)置經(jīng)費(fèi)減少。
七、政府采購(gòu)支出情況說明
本部門2020年度政府采購(gòu)支出總額5.82萬元，其中：政府采購(gòu)貨物支出4.82萬元、政府采購(gòu)工程支出0萬元、政府采購(gòu)服務(wù)支出1萬元。授予中小企業(yè)合同金額5.82萬元，占政府采購(gòu)支出總額的100%，其中：授予小微企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購(gòu)支出總額的 0 %。
八、國(guó)有資產(chǎn)占用情況說明。
截止2020年12月31日，本部門（單位）國(guó)有資產(chǎn)占用情況見公開10表《國(guó)有資產(chǎn)占用情況表》。本部門共有車輛0輛，單位價(jià)值50萬元以上通用設(shè)備0臺(tái)（套）；單位價(jià)值100萬元以上專用設(shè)備0臺(tái)（套）。
九、預(yù)算績(jī)效情況說明
（一）績(jī)效管理工作開展情況。
根據(jù)預(yù)算績(jī)效管理要求，我部門組織對(duì)2020年度一般公共預(yù)算項(xiàng)目支出所有二級(jí)項(xiàng)目2個(gè)全面開展績(jī)效自評(píng)，共涉及資金 18.6萬元，占一般公共預(yù)算項(xiàng)目支出總額的100%。
組織對(duì)“金審工程建設(shè)費(fèi)”、“外勤補(bǔ)貼及聘請(qǐng)專家審計(jì)費(fèi)”等2個(gè)項(xiàng)目開展了部門評(píng)價(jià)，涉及一般公共預(yù)算支出18.6萬元，政府性基金預(yù)算支出0萬元。從評(píng)價(jià)情況來看，有力地推進(jìn)了金審工程建設(shè)工作程度，提高了審計(jì)效率和質(zhì)量。在保障中央及省市重大政策措施落實(shí)、推進(jìn)法治、維護(hù)民生、懲治腐敗、防范風(fēng)險(xiǎn)、推動(dòng)改革、促進(jìn)發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。
組織對(duì)贛縣區(qū)審計(jì)局1個(gè)部門（單位）開展整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)試點(diǎn)，涉及一般公共預(yù)算支出770.42萬元，政府性基金預(yù)算支出0萬元。從評(píng)價(jià)情況來看，支出總額基本控制在預(yù)算總額以內(nèi)；預(yù)算管理方面，制度執(zhí)行總體較為有效，仍需進(jìn)一步強(qiáng)化；資金使用管理需進(jìn)一步加強(qiáng)。人員經(jīng)費(fèi)由于是定補(bǔ)，缺口較大，審計(jì)項(xiàng)目多、任務(wù)重，而審計(jì)力量不足導(dǎo)致審計(jì)項(xiàng)目推進(jìn)較慢。
（二）部門決算中項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)結(jié)果。
我部門今年在部門決算中反映金審工程建設(shè)費(fèi)項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)結(jié)果。
項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)總體綜述：根據(jù)年初設(shè)定的績(jī)效目標(biāo)，金審工程建設(shè)費(fèi)項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)得分為96分。項(xiàng)目全年預(yù)算數(shù)為9.5萬元，執(zhí)行數(shù)為9.1萬元，完成預(yù)算的95.79%。項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)完成情況：一是提高了審計(jì)信息系統(tǒng)的正常運(yùn)行效率；二是指導(dǎo)和推廣了信息技術(shù)在審計(jì)領(lǐng)域的應(yīng)用；三是保障了審計(jì)局全局工作正常運(yùn)行，助推各項(xiàng)審計(jì)工作順利完成。發(fā)現(xiàn)的問題及原因：一是計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的范圍還有待進(jìn)一步提高；二是審計(jì)效率和審計(jì)質(zhì)量還有提升的空間。下一步改進(jìn)措施：一是持續(xù)推進(jìn)金審工程建設(shè)，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)展情況的動(dòng)態(tài)跟蹤；二是加強(qiáng)對(duì)審計(jì)人員的軟件操作技能培訓(xùn)，提高審計(jì)效率。
（三）部門評(píng)價(jià)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果。
詳見附件。
第四部分 名詞解釋
一、財(cái)政撥款收入：指單位本年度從本級(jí)財(cái)政部門取得的財(cái)政撥款，包括一般公共預(yù)算財(cái)政撥款和政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款。
二、上級(jí)補(bǔ)助收入：指事業(yè)單位從主管部門和上級(jí)單位取得的非財(cái)政補(bǔ)助收入。
三、事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)取得的收入；事業(yè)單位收到的財(cái)政專戶實(shí)際核撥的教育收費(fèi)等資金在此反映。
四、經(jīng)營(yíng)收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入。
五、附屬單位繳款：指事業(yè)單位附屬獨(dú)立核算單位按照有關(guān)規(guī)定上繳的收入。
六、其他收入：指單位取得的除上述“財(cái)政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營(yíng)收入”、“附屬單位繳款”等以外的各項(xiàng)收入。
七、用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額：指事業(yè)單位用事業(yè)基金彌補(bǔ)當(dāng)年收支差額的數(shù)額。
八、年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指單位上年結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余和經(jīng)營(yíng)結(jié)余。
九、結(jié)余分配：指事業(yè)單位按規(guī)定對(duì)非財(cái)政補(bǔ)助結(jié)余資金提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅，以及減少單位按規(guī)定應(yīng)繳回的基本建設(shè)竣工項(xiàng)目結(jié)余資金。
十、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金：指單位結(jié)轉(zhuǎn)下年的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項(xiàng)目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余和經(jīng)營(yíng)結(jié)余。
十一、基本支出：指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
十二、項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定的行政任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。
十三、上繳上級(jí)支出：指事業(yè)單位按照財(cái)政部門和主管部門的規(guī)定上繳上級(jí)單位的支出。
十四、經(jīng)營(yíng)支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及其輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)發(fā)生的支出。
十五、對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出：指事業(yè)單位用財(cái)政補(bǔ)助收入之外的收入對(duì)附屬單位補(bǔ)助發(fā)生的支出。
十六、“三公”經(jīng)費(fèi)：指各部門因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國(guó)（境）費(fèi)指單位公務(wù)出國(guó)（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出；公務(wù)用車購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)指單位公務(wù)用車購(gòu)置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出；公務(wù)接待費(fèi)指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
十七、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)：指為保障行政單位（含參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運(yùn)行用于購(gòu)買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金，包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及辦公用房水電費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)等。在財(cái)政部有明確規(guī)定前，“機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)”暫指一般公共預(yù)算安排的基本支出中的“商品和服務(wù)支出”經(jīng)費(fèi)。
