贛縣區(qū)審計局2021年度部門決算
目 錄
第一部分 贛縣區(qū)審計局概況
一、部門主要職責
二、部門基本情況
第二部分 2021年度部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預算財政撥款支出決算表
六、一般公共預算財政撥款基本支出決算表
七、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算
表
八、政府性基金預算財政撥款收入支出決算表
九、國有資本經營預算財政撥款支出決算表
十、國有資產占用情況表
第三部分 2021年度部門決算情況說明
一、收入決算情況說明
二、支出決算情況說明
三、財政撥款支出決算情況說明
四、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
五、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算
情況說明
六、機關運行經費支出情況說明
七、政府采購支出情況說明
八、國有資產占用情況說明
九、預算績效情況說明
第四部分 名詞解釋
第一部分 贛縣區(qū)審計局概況
一、部門主要職能
（一）貫徹執(zhí)行審計工作的方針、政策和法律法規(guī)；撰寫和參與制定本區(qū)地方性審計法規(guī)、規(guī)章制度及財經方面的規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。
（二）向區(qū)政府、市審計局報告審計工作和向區(qū)政府有關部門通報審計情況，提出制定和完善有關政策法規(guī)、宏觀經濟調控措施的建議。
（三）依據《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，對區(qū)級財政、區(qū)直部門、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府財政預算執(zhí)行和財務收支情況進行審計。
（四）向區(qū)長提交區(qū)級預算執(zhí)行情況的審計結果報告；受區(qū)政府委托向區(qū)人大常委會提出區(qū)級預算執(zhí)行情況和其他財政收支審計工作報告。
（五）組織實施對貫徹執(zhí)行財經方針政策和宏觀調控措施情況的行業(yè)審計、專項審計和審計調查，為區(qū)委、區(qū)政府決策服務。
（六）組織實施對黨政領導干部和國有企業(yè)及國有控股企業(yè)的法定代表人進行任期經濟責任審計。
二、部門基本情況
納入本套部門決算匯編范圍的單位共 2 個，包括：贛州市贛縣區(qū)審計局和贛縣區(qū)審計技術保障中心。
本部門2021年年末實有人數49人，其中在職人員33人，離休人員0人，退休人員 16 人（不含由養(yǎng)老保險基金發(fā)放養(yǎng)老金的離退休人員）；年末其他人員 11人；年末學生人數0人；由養(yǎng)老保險基金發(fā)放養(yǎng)老金的離退休人員0 人。
第二部分 2021年度部門決算表
第三部分 2021年度部門決算情況說明
一、收入決算情況說明
本部門2021年度收入總計866.26萬元，其中年初結轉和結余82.45萬元，較2020年減少2.65萬元，下降0.3 %；本年收入合計783.81萬元，較2020年增加13.39萬元，增長1.74%，主要原因是：人員常規(guī)調薪。
本年收入的具體構成為：財政撥款收入783.81萬元，占100%；事業(yè)收入0萬元，占0%；經營收入0萬元，占0%；其他收入0萬元，占0%。
二、支出決算情況說明
本部門2021年度支出總計866.26萬元，其中本年支出合計 866.26萬元，較2020年增加79.81萬元，增長10.14%，主要原因是人員工資支出增加，年底財政撥款資金資金收歸財政；年末結轉和結余0萬元，較2020年減少82.45萬元，下降100%，主要原因是：年底財政撥款資金不再結轉，統(tǒng)一收歸財政資金池。
本年支出的具體構成為：基本支出847.26萬元，占97.81%；項目支出19萬元，占2.19%；經營支出0萬元，占0%；其他支出（對附屬單位補助支出、上繳上級支出）0萬元，占0%。
三、財政撥款支出決算情況說明
本部門2021年度財政撥款本年支出年初預算數為568.02萬元，決算數為866.26萬元，完成年初預算的152.51%。其中：
（一）一般公共服務支出年初預算數為465.98萬元，決算數為724.26萬元，完成年初預算的155.43%，主要原因是：年初預算批復未核算人員調薪、臨聘人員工資及獎勵性支出等相關費用。
（二）社會保障和就業(yè)支出年初預算數為46.13萬元，決算數為86.15萬元，完成年初預算的186.75%，主要原因是：退休人員去世導致撫恤金支出增加。
（三）衛(wèi)生健康支出年初預算數為19.46萬元，決算數為18.88萬元，完成年初預算的97.02%，主要原因是：人員調動導致的繳費基數差異。
（四）住房保障支出年初預算數為36.45萬元，決算數為36.97萬元，完成年初預算的101.43%，主要原因是：住房公積金基數調增。
四、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明
本部門2021年度一般公共預算財政撥款基本支出847.26萬元，其中：
（一）工資福利支出428.31萬元，較2020年增加15.31萬元，增長3.71%，主要原因是：人員正常調薪。
（二）商品和服務支出213.61萬元，較2020年減少14.77萬元，下降6.46%，主要原因是：基建工程項目委托審核服務費開支減少。
（三）對個人和家庭補助支出205.34萬元，較2020年增加65.09萬元，增長46.4%，主要原因是：本年退休人員去世撫恤金增加，人員獎勵金支出增加。
（四）資本性支出0萬元，較2020年減少4.82萬元，下降100%，主要原因是：本年無資本性支出。
五、一般公共預算財政撥款“三公”經費支出決算情況說明
本部門2021年度一般公共預算財政撥款“三公”經費支出年初預算數為5.5萬元，決算數為2.55萬元，完成預算的46.36%，決算數較2020年減少0.01萬元，下降0.39%，其中：
（一）因公出國（境）支出年初預算數為0萬元，決算數為0萬元。全年安排因公出國（境）團組0個，累計0人次，主要為：本年無因公出國（境）支出計劃。
（二）公務接待費支出年初預算數為5.5萬元，決算數為 2.55萬元，完成預算的46.36%，決算數較2020年減少0.01萬元，下降0.39%，主要原因是節(jié)約開支。決算數較年初預算數增減少的主要原因是：疫情原因公務接待減少。全年國內公務接待 31批，累計接待308人次，其中外事接待0批，累計接待0人次。
（三）公務用車購置及運行維護費支出0萬元，其中公務用車購置年初預算數為0萬元，決算數為0萬元，全年購置公務用車0輛。公務用車運行維護費支出年初預算數為0萬元，決算數為0萬元，年末公務用車保有0輛。
六、機關運行經費支出情況說明
本部門2021年度機關運行經費支出213.61萬元（與部門決算中行政單位和參照公務員法管理事業(yè)單位一般公共預算財政撥款基本支出中公用經費之和一致），較上年決算數減少19.6萬元，降低8.4 %，主要原因是：基建工程項目委托審核服務費開支減少。
七、政府采購支出情況說明
本部門2021年度政府采購支出總額0.29萬元，其中：政府采購貨物支出0.29萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務支出0萬元。授予中小企業(yè)合同金額0.29萬元，占政府采購支出總額的100%，其中：授予小微企業(yè)合同金額0萬元，占政府采購支出總額的0%；貨物采購授予中小企業(yè)合同金額占貨物支出金額的100%。
八、國有資產占用情況說明。
截止2021年12月31日，本部門國有資產占用情況見公開10表《國有資產占用情況表》。本部門共有車輛0輛，單位價值50萬元以上通用設備0臺（套）；單位價值100萬元以上專用設備0臺（套）。
九、預算績效情況說明
（一）績效管理工作開展情況。
根據預算績效管理要求，我部門組織對納入2021年度部門預算范圍的二級項目2個全面開展績效自評，共涉及資金19萬元，占項目支出總額的100%。
組織對“金審工程建設費”、“外勤補貼及聘請專家審計費”等2個項目開展了部門評價，涉及一般公共預算支出19萬元，政府性基金預算支出0萬元，國有資本預算支出0萬元。從評價情況來看，確保了項目專項資金專款專用，提高了審計效率和質量；促使被審計單位提高強化內部控制、堵塞管理漏洞、促進廉潔建設的自覺性，審計信息化為維護財經秩序、促進廉潔建設發(fā)揮了重要作用。在保障中央及省市重大政策措施落實、推進法治、維護民生、懲治腐敗、防范風險、推動改革、促進發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。
組織開展部門整體支出績效評價，涉及一般公共預算支出866.26萬元，政府性基金預算支出0萬元。從評價情況來看，全年實施完成經濟責任審計32項、自然資源資產審計1項、預算執(zhí)行審計4項、財務收支審計4項、專項審計和財務決算審計7項，查出違紀違規(guī)金額1284萬元、管理不規(guī)范金額1064萬元；開展政府投資項目結算復核審計130項，核減金額5032萬元，有效發(fā)揮了審計工作在服務改革發(fā)展，維護經濟秩序，促進經濟社會持續(xù)健康發(fā)展等方面的重要作用，圓滿完成了各項工作。存在的問題主要有審計項目多、任務重而審計力量不足導致審計項目推進較慢，審計整改落實方面還需加強；輔審臨聘人員的工資福利未列入財政預算，影響工作順利開展。
（二）部門決算中項目績效自評情況。
項目績效自評總體綜述：根據要求，我部門對2021年度“金審工程建設費”、“外勤補貼及聘請專家審計費”等2個項目支出開展績效自評，涉及金額19萬元，從自評結果來看，我部門2個項目績效自評得分為96分。項目全年預算數為19萬元，執(zhí)行數為19萬元，完成預算的100%。項目績效目標完成情況：一是項目成本（預算）控制方面，財政公共財政預算撥款下撥19萬元，未超過2021年年初預算，項目實際支出19萬元，無截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。二是項目完成質量與時效性方面，按照項目實施計劃及時完成了相應目標，所有支出符合相關財務會計管理規(guī)定，做到了專項資金使用有計劃、審批有手續(xù)、支出合理規(guī)范，較好的完成了年度工作目標。發(fā)現的問題：審計任務重與力量不足的矛盾日益突出，審計效率還需提高；預算編制不夠明確和細化。下一步改進措施：加強對項目實施進展情況的動態(tài)跟蹤，并加強對審計人員的軟件操作技能培訓，提高審計效率和質量。強化預算下達、預算執(zhí)行環(huán)節(jié)指標使用實現前后對應，為單位進行績效目標控制管理提供基礎保障，提高單位項目支出資金使用、項目實施精細化管理水平。
將2021年度《項目支出績效自評表》（自選2個項目）進行公開。
（三）部門評價項目績效評價情況。
2021年金審工程建設項目支出部門評價報告。
1、基本情況
項目背景：審計對象的信息化，客觀上要求審計機關的作業(yè)方式必須及時作出相應調整，要運用計算機技術，全面檢查被審計單位經濟活動，發(fā)揮審計監(jiān)督的應有作用。因此，審計署提出審計信息化建設的意見，并開始籌備金審工程。
主要內容：以金審工程總體建設目標及階段目標為指導，本期項目建設的主要內容包括：信息資源規(guī)劃和數據庫建設、應用支撐平臺和應用系統(tǒng)建設、網絡系統(tǒng)建設、數據處理和存儲系統(tǒng)建設、安全系統(tǒng)建設、備份系統(tǒng)建設、終端管理建設、運維服務體系建設、成果推廣、機房及配套工程建設等10個方面。
資金投入使用情況：2018-2021年每年撥付9.5萬元用于建設審計綜合作業(yè)平臺、審計數字化指揮中心、數據匯聚與共享、數據綜合分析等方面。主要支出用于“金審工程”運行、維護、設備更新支出和人員培訓等支出。
總體目標：利用云計算、大數據等現代信息技術，持續(xù)完善和發(fā)展審計信息系統(tǒng)，建設審計綜合作業(yè)平臺、審計數字化指揮中心、審計模擬仿真實驗室和審計綜合服務支撐系統(tǒng)，提升審計指揮決策、審計質量管理、數據匯聚與共享、數據綜合分析等能力。
階段性目標：計劃在上一年建設的基礎上，對已建成的應用系統(tǒng)或配套設施進行完善并根據系統(tǒng)建設實際情況進行推廣。
2、績效評價工作開展情況
（1）績效評價目的、對象和范圍。
績效評價目的：確保該項目專項資金專款專用，提高審計效率和質量。
績效評價對象和范圍:對區(qū)審計局用于金審工程建設方面的所有支出進行績效評價，包括維修計算機等專用設備及購買電腦、審計專用軟件、專業(yè)人員培訓等。
（2）績效評價工作過程。
前期準備：編制2021年預算時將2021年金審工程建設專項資金編入部門預算，并填寫《2021年項目支出（專項資金）預算目標績效表》。
組織實施：財務人員對2021年度使用的專項資金進行認真梳理，實事求是地對專項資金績效評價參考指標進行評價。
分析評價：專項資金工作認真負責，收支手續(xù)完整、程序規(guī)范
3、綜合評價情況及評價結論
通過專項資金績效評價參考指標，我局從項目立項、資金落實、業(yè)務管理、財務管理、項目產出、項目效益、公眾或服務對象滿意度等方面進行了自評，最終自評等級為優(yōu)。
4、績效評價指標分析
（1）項目決策情況。
項目立項情況：該項目以審計署、財政部《關于切實保證地方審計機關經費問題的意見》（審辦發(fā)【2007】41號）為依據立項，立項依據充分、立項程序規(guī)范。
項目績效目標情況：對該項目設定的績效目標符合客觀實際，并將目標細化分解為清晰、可衡量的績效指標予以體現。
項目資金投入情況：預算按照相應的標準進行編制，并與相應工作任務相匹配。預算資金的分配科學合理，與項目實際相適應。
（2）項目過程情況。
項目資金到位情況：財政公共財政預算撥款該項目專用保障資金9.5萬元，已于2021年全額撥付到位。
項目資金使用情況：項目資金9.5萬元主要用于購買專用設備、軟件以及設備維修等信息化建設維護工作。
項目資金管理情況：按照專項資金管理相應規(guī)則，該項目收入由財政局嚴格審核下撥，手續(xù)完整，程序規(guī)范；支出嚴格把關，原始憑證經辦人簽字，財務人員初審，分管領導審核，主要負責人核定方可報賬，重大項目由局黨組審議通過，不存在支出截留、挪用、擠占資金的現象。
（3）項目產出情況。
項目成本（預算）控制情況：財政公共財政預算撥款下撥9.5萬元，未超過2021年年初預算，項目實際支出9.5萬元，無截留、擠占、挪用、虛列支出等情況。
項目的實施進度：全年按計劃進度完成。
項目完成質量：所有支出符合相關財務會計管理規(guī)定，專用設備采購按程序申報審批，有合法的政府采購手續(xù)，做到了專項資金使用有計劃、審批有手續(xù)、支出合理規(guī)范。
項目完成時效性：該項目按照項目實施計劃及時完成了相應目標。
（4）項目效益情況。
在經濟效益方面，隨著國民經濟發(fā)展和國家財政收入的增長，審計作為專司國家經濟監(jiān)督職能的部門，發(fā)揮了強化監(jiān)督、規(guī)范市場、促進國家財政收入增長的作用，同時取得了明顯的經濟效益。
在社會效益方面，一方面促使被審計單位提高強化內部控制、堵塞管理漏洞、促進廉潔建設的自覺性，審計信息化為維護財經秩序、促進廉潔建設發(fā)揮了重要作用。另一方面保障中央及省市重大政策措施落實、推進法治、維護民生、懲治腐敗、防范風險、推動改革、促進發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。
5、存在的問題
計算機輔助審計的范圍還有待進一步提高，運用大數據進行審計的效率和質量還有提升的空間。
6、有關建議
持續(xù)推進金審工程建設，加強對項目實施進展情況的動態(tài)跟蹤，并加強對審計人員的軟件操作技能培訓，提高審計效率。
第四部分 名詞解釋
名詞解釋應以財務會計制度、政府收支分類科目以及部門預算管理等規(guī)定為基本說明，可在此基礎上結合部門實際情況適當細化。
“三公”經費支出和機關運行經費支出口徑必須予以說明（可參照如下格式進行說明）。
“三公”經費支出：指用一般公共預算財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費和公務接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；公務用車購置及運行維護費反映單位公務用車車輛購置支出（含車輛購置稅、牌照費），按規(guī)定保留的公務用車燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出。
機關運行經費支出：指用一般公共預算財政撥款安排的為保障行政單位（包括參照公務員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公費、印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。
附件1.績效自評表
