贛州市贛縣區(qū)審計局2023年度部門決算

目    錄

第一部分  贛州市贛縣區(qū)審計局概況
一、部門主要職責(zé)
二、機構(gòu)設(shè)置及人員情況
第二部分  2023年度部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表
七、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表
八、國有資本經(jīng)營預(yù)算財政撥款支出決算表
九、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表
十、國有資產(chǎn)占用情況表
第三部分  2023年度部門決算情況說明
一、收入決算情況說明
二、支出決算情況說明
三、財政撥款支出決算情況說明
四、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明
五、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明
六、機關(guān)運行經(jīng)費支出情況說明
七、政府采購支出情況說明
八、國有資產(chǎn)占用情況說明
九、預(yù)算績效情況說明
第四部分  名詞解釋
第五部分  附件

第一部分 贛州市贛縣區(qū)審計局概況

一、部門主要職責(zé)
（一）貫徹執(zhí)行審計工作的方針、政策和法律法規(guī)；撰寫和參與制定本區(qū)地方性審計法規(guī)、規(guī)章制度及財經(jīng)方面的規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。
（二）向區(qū)政府、市審計局報告審計工作和向區(qū)政府有關(guān)部門通報審計情況，提出制定和完善有關(guān)政策法規(guī)、宏觀經(jīng)濟調(diào)控措施的建議。
（三）依據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，對區(qū)級財政、區(qū)直部門、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府財政預(yù)算執(zhí)行和財務(wù)收支情況進行審計。
（四）向區(qū)長提交區(qū)級預(yù)算執(zhí)行情況的審計結(jié)果報告；受區(qū)政府委托向區(qū)人大常委會提出區(qū)級預(yù)算執(zhí)行情況和其他財政收支審計工作報告。
（五）組織實施對貫徹執(zhí)行財經(jīng)方針政策和宏觀調(diào)控措施情況的行業(yè)審計、專項審計和審計調(diào)查，為區(qū)委、區(qū)政府決策服務(wù)。
（六）組織實施對黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)及國有控股企業(yè)的法定代表人進行任期經(jīng)濟責(zé)任審計。
二、機構(gòu)設(shè)置及人員情況
納入本套部門決算匯編范圍的單位共1個，包括：

  
贛州市贛縣區(qū)審計局（本級）設(shè)立1個內(nèi)設(shè)機構(gòu)，分別是:贛縣區(qū)審計技術(shù)保障中心。
本部門年末在職人員34人，離退休人員0人（不含由養(yǎng)老保險基金發(fā)放養(yǎng)老金的離退休人員），其他人員10人。由養(yǎng)老保險基金發(fā)放養(yǎng)老金的離退休人員19人。

第二部分  2023年度部門決算表

第三部分  2023年度部門決算情況說明

一、收入決算情況說明
本部門2023年度收入總計766.66萬元，其中年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0.00萬元，與上年持平；使用非財政撥款結(jié)余和專用結(jié)余0.00萬元，與上年持平；本年收入合計766.66萬元，比上年減少9.18萬元，下降1.18%，主要原因：人員離職退休及常規(guī)調(diào)薪。
本年收入的具體構(gòu)成：財政撥款收入743.00萬元，占96.91%；事業(yè)收入0.00萬元，占0.00%；經(jīng)營收入0.00萬元，占0.00%；上級補助收入0.00萬元，占0.00%；附屬單位上繳收入0.00萬元，占0.00%；其他收入23.66萬元，占3.09%。 
二、支出決算情況說明
本部門2023年度支出總計766.66萬元，其中本年支出合計766.66萬元，比上年減少9.18萬元，下降1.18%，主要原因：人員離職退休及常規(guī)調(diào)薪。；結(jié)余分配0.00萬元，與上年持平；年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0.00萬元，與上年持平，主要原因：年底財政撥款資金不再結(jié)轉(zhuǎn)，統(tǒng)一收歸財政資金池。
本年支出的具體構(gòu)成：基本支出473.35萬元，占61.74%；項目支出293.31萬元，占38.26%；經(jīng)營支出0.00萬元，占0.00%；上繳上級支出0.00萬元，占0.00%；對附屬單位補助支出0.00萬元，占0.00%。
三、財政撥款支出決算情況說明
本部門2023年度財政撥款本年支出年初預(yù)算數(shù)699.82萬元，決算數(shù)743.00萬元，完成年初預(yù)算的106.17%。其中：
（一）一般公共服務(wù)支出（類）年初預(yù)算數(shù)576.08萬元，決算數(shù)597.20萬元，完成年初預(yù)算的103.67%。預(yù)決算差異主要原因：年初預(yù)算批復(fù)未核算人員調(diào)薪、臨聘人員工資及獎勵性支出及新招錄人員等相關(guān)費用。
（二）社會保障和就業(yè)支出（類）年初預(yù)算數(shù)63.42萬元，決算數(shù)81.21萬元，完成年初預(yù)算的128.06%。預(yù)決算差異主要原因：新招錄人員基本養(yǎng)老保險繳費增加及調(diào)離人員職業(yè)年金繳費支出。
（三）衛(wèi)生健康支出（類）年初預(yù)算數(shù)23.05萬元，決算數(shù)20.56萬元，完成年初預(yù)算的89.19%。預(yù)決算差異主要原因：人員調(diào)動導(dǎo)致的繳費基數(shù)差異。
（四）資源勘探工業(yè)信息等支出（類）年初預(yù)算數(shù)0.00萬元，決算數(shù)2.00萬元，預(yù)決算差異主要原因：指標(biāo)調(diào)整調(diào)劑。
（五）住房保障支出（類）年初預(yù)算數(shù)37.27萬元，決算數(shù)42.03萬元，完成年初預(yù)算的112.75%。預(yù)決算差異主要原因：住房公積金基數(shù)調(diào)增及新招錄人員此項相關(guān)費用支出。
四、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明
本部門2023年度一般公共預(yù)算財政撥款基本支出473.35萬元，其中：
（一）工資福利支出429.77萬元，比上年減少132.64萬元，下降23.58%，主要原因：人員正常調(diào)薪、新招錄人員此項相關(guān)費用支出及人員離職退休。
（二）商品和服務(wù)支出24.20萬元，比上年減少18.21萬元，下降42.94%，主要原因：保文創(chuàng)衛(wèi)、鄉(xiāng)村振興支出縮減。
（三）對個人和家庭補助支出19.38萬元，比上年增加6.66萬元，增長52.34%，主要原因：本年撫恤金支出增加，人員獎勵金支出增加。
（四）資本性支出0.00萬元，與上年持平，主要原因：本年無資本性支出。
五、財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明
本部門2023年度財政撥款“三公”經(jīng)費支出全年預(yù)算數(shù)4.50萬元，決算數(shù)4.21萬元，完成全年預(yù)算的93.49%；決算數(shù)比上年增加1.43萬元，增長51.69%，其中：
（一）因公出國（境）費全年預(yù)算數(shù)0.00萬元，決算數(shù)0.00萬元，主要原因：本年無因公出國（境）支出計劃。決算數(shù)與上年持平，主要原因：本年無因公出國（境）支出計劃。全年安排因公出國（境）團組0個，累計0人次，主要是：本年無因公出國（境）支出計劃。
（二）公務(wù)用車購置及運行維護費全年預(yù)算數(shù)0.00萬元，決算數(shù)0.00萬元，其中：
公務(wù)用車購置全年預(yù)算數(shù)0.00萬元，決算數(shù)0.00萬元，主要原因：本單位無公車及公車預(yù)算。決算數(shù)與上年持平,主要原因：本單位無公車及公車預(yù)算。全年使用財政撥款購置公務(wù)用車0輛。
公務(wù)用車運行維護費全年預(yù)算數(shù)0.00萬元，決算數(shù)0.00萬元，主要原因：本單位無公車及公車預(yù)算。決算數(shù)與上年持平,主要原因：本單位無公車及公車預(yù)算。年末使用財政撥款負(fù)擔(dān)費用的公務(wù)用車保有量0輛。
（三）公務(wù)接待費全年預(yù)算數(shù)4.50萬元，決算數(shù)4.21萬元，完成全年預(yù)算的93.49%，主要原因：從嚴(yán)控制公務(wù)接待。決算數(shù)比上年增加1.43萬元,增長51.69%。全年國內(nèi)公務(wù)接待18批，累計接待141人次，主要是：招商引資及學(xué)習(xí)交流。
六、機關(guān)運行經(jīng)費支出情況說明
本部門2023年度機關(guān)運行經(jīng)費支出24.20萬元，決算數(shù)比上年減少18.21萬元，下降42.94%，主要原因：保文創(chuàng)衛(wèi)、鄉(xiāng)村振興支出縮減及部分開支納入項目支出。
七、政府采購支出情況說明
本部門2023年度政府采購支出總額0.00萬元，其中：政府采購貨物支出0.00萬元、政府采購工程支出0.00萬元、政府采購服務(wù)支出0.00萬元。授予中小企業(yè)合同金額0.00萬元，占政府采購支出總額的0.00%，其中：授予小微企業(yè)合同金額0.00萬元，占授予中小企業(yè)合同金額的0.00%。貨物采購授予中小企業(yè)合同金額占貨物支出金額的0%，工程采購授予中小企業(yè)合同金額占工程支出金額的0%，服務(wù)采購授予中小企業(yè)合同金額占服務(wù)支出金額的0%。
八、國有資產(chǎn)占用情況說明
截止2023年12月31日，本部門共有車輛0輛（臺），其中：副部（?。┘壖耙陨项I(lǐng)導(dǎo)用車0輛、主要負(fù)責(zé)人用車0輛、機要通信用車0輛、應(yīng)急保障用車0輛、執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛、特種專業(yè)技術(shù)用車0輛、離退休干部服務(wù)用車0輛、其他用車0輛。本部門單價100萬元（含）以上設(shè)備（不含車輛）0臺（套）。
九、預(yù)算績效情況說明
（一）績效管理工作開展情況。
根據(jù)預(yù)算績效管理要求，我部門組織對納入2023年度部門預(yù)算范圍的二級項目4個全面開展績效自評，共涉及資金25.44萬元，占項目支出總額的100 %。其中，3個項目評價結(jié)果為“優(yōu)”，1個項目評價結(jié)果為“良”，0個項目評價結(jié)果為“中”，0個項目評價結(jié)果為“差”。  
組織對2個項目開展了部門評價，分別為：“金審工程建設(shè)費”、“2023年中央對地方審計機關(guān)專項補助經(jīng)費”。涉及一般公共預(yù)算支出11.56萬元，政府性基金預(yù)算支出0萬元，國有資本預(yù)算支出0萬元。從評價情況看，確保項目專項資金?？顚Ｓ?，提高審計效率和質(zhì)量；在保障中央及省市重大政策措施落實，強化審計監(jiān)督、防范風(fēng)險、促進發(fā)展等方面發(fā)揮了積極作用。
組織開展部門整體支出績效評價，涉及一般公共預(yù)算支出766.66萬元，政府性基金預(yù)算支出0萬元，評價結(jié)果為“優(yōu)”。從評價情況看，本年出具審計報告51個，審計查出違規(guī)資金3034萬元，管理不規(guī)范資金967萬元，非金額計量問題201個，促使被審計單位強化內(nèi)部控制、堵塞管理漏洞，為維護財經(jīng)秩序、促進廉潔建設(shè)發(fā)揮了重要作用。在投資審計方面，結(jié)算審核（復(fù)核）54項，促進提高資金效益和項目管理水平。
（二）部門決算中項目績效自評情況。
（1）“金審工程建設(shè)費”安排項目資金4.56萬元，利用云計算、大數(shù)據(jù)等現(xiàn)代信息技術(shù)，持續(xù)完善和發(fā)展審計信息系統(tǒng)，提高計算機審計水平，提升審計質(zhì)量與效率。
（2）“2023年中央對地方審計機關(guān)專項補助經(jīng)費”安排項目資金7萬元；保證資金使用有效性，資金發(fā)放及時性，提升審計人員業(yè)務(wù)水平，提高審計效率與質(zhì)量。
（3）“2023年第二批中央對地方審計機關(guān)專項補助經(jīng)費”安排項目資金4萬元；完成年初審計計劃目標(biāo)，加強資金管理，加快支出進度，不斷提升審計質(zhì)量和水平。
（4）“外勤補貼及聘請專家審計經(jīng)費”安排項目資金9.88萬元，確保各項審計業(yè)務(wù)工作順利開展，提高審計效率與質(zhì)量。
贛州市贛縣區(qū)審計局（本級）“金審工程建設(shè)費項目支出績效自評表”如下：

贛州市贛縣區(qū)審計局（本級）“2023年中央對地方審計機關(guān)專項補助經(jīng)費項目支出績效自評表”如下：

贛州市贛縣區(qū)審計局（本級）“外勤補貼及聘請專家審計經(jīng)費項目支出績效自評表”如下：

（三）部門評價項目績效評價情況。
項目部門評價報告見第五部分附件。

第四部分  名詞解釋

一、收入科目
（1）財政撥款收入：指單位本年度從本級財政部門取得的財政撥款，包括一般公共預(yù)算財政撥款和政府性基金預(yù)算財政撥款。
（2）上級補助收入：指事業(yè)單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。
（3）事業(yè)收入：指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動取得的收入；事業(yè)單位收到的財政專戶實際核撥的教育收費等資金在此反映。 
（4）經(jīng)營收入：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動取得的收入。
（5）附屬單位繳款：指事業(yè)單位附屬獨立核算單位按照有關(guān)規(guī)定上繳的收入。 
（6）其他收入：指單位取得的除上述“財政撥款收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”、“附屬單位繳款”等以外的各項收入。
（7）用事業(yè)基金彌補收支差額：指事業(yè)單位用事業(yè)基金彌補當(dāng)年收支差額的數(shù)額。 
（8）年初結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指單位上年結(jié)轉(zhuǎn)本年使用的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余和經(jīng)營結(jié)余。 
（9）結(jié)余分配：指事業(yè)單位按規(guī)定對非財政補助結(jié)余資金提取的職工福利基金、事業(yè)基金和繳納的所得稅，以及減少單位按規(guī)定應(yīng)繳回的基本建設(shè)竣工項目結(jié)余資金。 
（10）年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金：指單位結(jié)轉(zhuǎn)下年的基本支出結(jié)轉(zhuǎn)、項目支出結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余和經(jīng)營結(jié)余。
二、支出科目
（1）基本支出：指為保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。 
（2）項目支出：指在基本支出之外為完成特定的行政任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。 
（3）上繳上級支出：指事業(yè)單位按照財政部門和主管部門的規(guī)定上繳上級單位的支出。
（4）經(jīng)營支出：指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動及其輔助活動之外開展非獨立核算經(jīng)營活動發(fā)生的支出。
（5）對附屬單位補助支出：指事業(yè)單位用財政補助收入之外的收入對附屬單位補助發(fā)生的支出。
三、相關(guān)專業(yè)名詞
（一）“三公”經(jīng)費：是指用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行維護費和公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費反映單位公務(wù)出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓(xùn)費、公雜費等支出；公務(wù)用車購置及運行維護費反映單位公務(wù)用車車輛購置支出（含車輛購置稅、牌照費），按規(guī)定保留的公務(wù)用車燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。
（二）機關(guān)運行經(jīng)費：是指用財政撥款安排的為保障行政單位（包括參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公費、印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業(yè)管理費、公務(wù)用車運行維護費以及其他費用。

第五部分  附件

贛州市贛縣區(qū)審計局2023年部門決算公開報告