各縣（市、區(qū)）人民政府，市政府有關(guān)部門，市直、駐市有關(guān)單位：

《贛州市重大工業(yè)項目投資引導資金管理辦法（2023年修訂版）》已經(jīng)市政府研究同意，現(xiàn)印發(fā)給你們，請結(jié)合實際認真貫徹落實。

2023年12月8日

（此件主動公開）

贛州市重大工業(yè)項目投資引導資金管理辦法（2023年修訂版）

第一章總則

第一條為深入貫徹落實《贛州市制造業(yè)重點產(chǎn)業(yè)鏈現(xiàn)代化建設“7510”行動計劃（2023—2026年）》，充分發(fā)揮我市重大工業(yè)項目投資引導資金杠桿效應及助推牽引效應，實施以資招商、以資促投推動工業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，吸引國內(nèi)外優(yōu)質(zhì)資本、技術(shù)、人才向贛州市重點工業(yè)項目聚集，推動我市工業(yè)加快發(fā)展，實現(xiàn)工業(yè)倍增升級，制定本辦法。

第二條重大工業(yè)項目投資引導資金（以下簡稱引導資金）是市政府設立的政策性專項資金，旨在發(fā)揮財政資金的杠桿作用，鼓勵、引導信貸資金和社會資金投向我市“1+5+N”產(chǎn)業(yè)集群中的重點項目。

第三條按照“政府主導推動、財政資金撬動、社會資本注入、市縣兩級聯(lián)動、擇優(yōu)遴選項目、適當風險投入、滾動循環(huán)增效”的原則，主要采取債權(quán)投資、股權(quán)投資等方式進行運作。

第二章管理機構(gòu)及工作流程

第四條管理機構(gòu)

（一）贛州市國有資產(chǎn)投資集團有限公司（以下簡稱贛州國投集團）為引導資金受托管理機構(gòu)，全資子公司——贛州市國資工業(yè)投資管理有限公司（以下簡稱國資工投）作為引導資金的投融資執(zhí)行主體，負責引導資金的投資運作和日常管理等具體事務，總經(jīng)理由贛州國投集團總經(jīng)理兼任。

（二）由贛州市工業(yè)倍增升級行動領(lǐng)導小組統(tǒng)籌指導引導資金的運營工作，協(xié)調(diào)解決引導資金運營中遇到的重大問題，適時修訂引導資金規(guī)則，及時評估、總結(jié)引導資金運營情況，完成市政府交辦的其他事項。

（三）設立引導資金投資項目專家評審會，具體負責擬投項目的評審決策。專家評審會由市工信局召集，國資工投組織，國資工投負責人擔任評審組組長，成員由市工信局、市發(fā)展改革委、市財政局、市國資委、產(chǎn)業(yè)鏈鏈長辦公室等熟悉經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)、行業(yè)政策專家代表，國資工投業(yè)務代表，學校、院所或企業(yè)專家代表，財務管理或投融資專家，法律專家，合作金融機構(gòu)代表組成。

第五條工作流程

（一）市工信局負責確定項目申報重點領(lǐng)域，發(fā)布《引導資金申報指南》（以下簡稱《申報指南》），受理項目申報。

（二）凡注冊地在贛州市行政區(qū)域內(nèi)的企業(yè)，均可根據(jù)項目申報指南，向所在縣（市、區(qū)）及贛州經(jīng)開區(qū)、贛州蓉江新區(qū)工信部門申請，初審后由所在地縣（市、區(qū)）人民政府及贛州經(jīng)開區(qū)、贛州蓉江新區(qū)管委會行文向市工信局申報，市本級重大工業(yè)項目直接向市工信局申報。

（三）市工信局對各地申報項目初審后向國資工投推薦項目。

（四）國資工投自行組織或外聘專家、委托專業(yè)機構(gòu)對推薦項目開展盡職調(diào)查、風險論證和評審，提出調(diào)查、論證及評審意見。同時，將擬投資項目推薦至銀行（社會資本方）、擔保機構(gòu)等合作單位，推動引導資金落地。

（五）債權(quán)投資項目經(jīng)國資工投充分調(diào)查論證可行，并獲得銀行（社會資本方）審批通過后，提交專家評審會評審決策；股權(quán)投資項目，經(jīng)國資工投充分調(diào)查論證可行后，提交專家評審會評審決策。

（六）評審通過項目形成專家評審會意見書，意見書報備市工信局，并提供給相關(guān)合作機構(gòu)，由相關(guān)合作機構(gòu)分別與項目企業(yè)簽訂相關(guān)合同（協(xié)議），辦理相關(guān)投放手續(xù)。

（七）通過減少政府出資本金或減輕地方國企擔保、降低企業(yè)融資成本等，進行融資置換、優(yōu)化引導資金融資方案的項目，無需重復提交專家評審會評審，僅由國資工投書面報備市工信局。

第三章資金運作管理

第六條資金規(guī)模及來源渠道

首期引導資金由市財政出資10億元，項目所在地縣（市、區(qū)）人民政府及贛州經(jīng)開區(qū)管委會、贛州蓉江新區(qū)管委會（以下統(tǒng)稱縣級政府）配套出資本金10億元，同時以兩級財政資金按不低于4倍杠桿撬動銀行資金等社會資本設立，形成不低于100億元資金規(guī)模。市財政將根據(jù)資金運行情況及實際需要，在風險可控的前提下，整合相關(guān)資金增加投入，逐步放大比率和增大引導資金總規(guī)模。

第七條債權(quán)投資項目準入及配投額度

（一）項目符合《申報指南》確定的具有攻堅性、引領(lǐng)性、帶動性、戰(zhàn)略性的重點領(lǐng)域，主要支持我市“1+5+N”產(chǎn)業(yè)集群、各縣（市、區(qū)）首位產(chǎn)業(yè)中“高好低少”（科技含量高、經(jīng)濟效益好、資源消耗低、環(huán)境污染少）、“兩新一高”（新材料、新能源、高技術(shù)）等新型工業(yè)化項目，以及符合國家戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、未來產(chǎn)業(yè)和市委、市政府決策部署的重大項目。

（二）市重點招商引資、并購重組債權(quán)融資項目。

（三）市工業(yè)倍增升級行動領(lǐng)導小組辦公室認為應當支持并使用引導資金的項目。

（四）項目原則上要求當年新開工或在年內(nèi)可開工，有明確的生產(chǎn)計劃和良好的銷售前景；項目承擔企業(yè)實繳注冊資金不低于2000萬元，新建項目固定資產(chǎn)總投資不低于1億元，存量企業(yè)技改項目固定資產(chǎn)總投資不低于5000萬元，項目建成投產(chǎn)后預期主營業(yè)務收入不低于2億元。

（五）項目立項備案、環(huán)評、能評、“四證”等行政審批文件合法齊全（并購重組項目除外）。

（六）根據(jù)投資方式及企業(yè)實際自有資金出資情況確定引導資金債權(quán)支持比例，其中拿地新建項目（含政府代建廠房項目）和技改項目不超過項目固定資產(chǎn)投資額的70%，租賃廠房新建項目不超過項目固定資產(chǎn)投資額的60%，并購重組項目不超過并購交易總額的60%。同時企業(yè)實際自有資金投資比例不低于30%（30%中若有政府性股權(quán)投資，則等額核減）。

（七）原則上單個項目的引導資金支持額不超過15億元。

第八條股權(quán)投資準入及配投額度

（一）企業(yè)屬贛州市“1+5+N”重點產(chǎn)業(yè)集群、各縣（市、區(qū)）首位產(chǎn)業(yè)或符合市委、市政府決策部署的其他工業(yè)企業(yè)。

（二）重點招商引資、上市及擬上市重點企業(yè)增資擴股、并購重組等股權(quán)融資項目。

（三）企業(yè)實繳注冊資金不低于2000萬元。

（四）原則上市級投資額不超過縣級投資額（即市、縣投資比例不超過1：1）且市級投資存量老企業(yè)單戶不超過3000萬元，招商引資新項目單戶企業(yè)不超過5000萬元。

（五）股權(quán)資金用途包括但不限于固定資產(chǎn)投資、并購重組、補充流動資金、科技研發(fā)等，但不得用于贛州市域外的投資（返投用于贛州市域內(nèi)項目除外）。

（六）股權(quán)投資不能成為單一大股東。

第九條投資及增信擔保方式

（一）國資工投（市、縣兩級）資金與銀行（社會）資金以債權(quán)、股權(quán)或股債結(jié)合等組合方式對項目企業(yè)進行投資。國資工投投資方式包括但不限于：委托貸款、購買企業(yè)發(fā)行的私募可轉(zhuǎn)債、信托貸款、定期存款質(zhì)押貸款、基金、直接股權(quán)投資等。銀行（社會）資金投資方式包括但不限于：項目貸款、并購貸款、信托貸款、中長期流動資金貸款、融資租賃、基金、直接股權(quán)投資等。以上投資方式可組合可轉(zhuǎn)換。

（二）國資工投（市級或市、縣兩級）資金可對上市及擬上市重點企業(yè)的股權(quán)融資項目進行投資，投資方式包括但不限于基金、直接股權(quán)投資、定向增發(fā)股票、已投引導資金債轉(zhuǎn)股等，投資范圍包括通過引導資金投資新建、技改項目和引導資金投放后債轉(zhuǎn)股、增資擴股、并購重組、定向增發(fā)等，債轉(zhuǎn)股項目可視情況重新設定投資期限。

（三）為有效控制資金風險，基于安全性和流動性并重的要求，按規(guī)定可以實施的理財行為限于國債、ＡＡＡ級企業(yè)債、保本型理財產(chǎn)品或?qū)ｍ椯Y金計劃。不得從事與產(chǎn)業(yè)項目無關(guān)的委托貸款業(yè)務。

（四）其他可能的運作方式，包含但不限于對投資行為產(chǎn)生的利息貼補、績效貼補和風險補償。

（五）國資工投資金為按一定比例撬動的銀行（社會）資金承擔劣后責任，即銀行（社會）資金可晚于國資工投資金（分批）投放，本息優(yōu)先于國資工投資金收回，同等情況下資產(chǎn)優(yōu)先用于銀行（社會）資金抵押，國資工投可接受第二順位抵押，如銀行（社會）資金出現(xiàn)損失敞口，國資工投追償收入可用于彌補銀行（社會）資金損失敞口。承擔劣后責任范圍包括投資本金及收益，如國資工投資金以存單質(zhì)押方式為銀行（社會）資金提供質(zhì)押的，質(zhì)押金額為存單到期本息；以委托貸款或其他方式出資的，承擔劣后金額為委托貸款及其他投資本金和利息（收益）。

（六）已通過專家評審會的引導資金投資項目，在投放前，項目所在地政府按照審批條件落實配資款先期到位。

（七）對于國資工投投資資金和按一定比例撬動的銀行（社會）債權(quán)方式投資資金，根據(jù)投資企業(yè)的情況可采取股權(quán)質(zhì)押、商標及專利等無形資產(chǎn)質(zhì)押、已有的不動產(chǎn)（動產(chǎn)）抵（質(zhì)）押及項目未來形成的動產(chǎn)抵（質(zhì)）押、母公司或關(guān)聯(lián)公司連帶責任保證、第三方企業(yè)連帶責任保證或資產(chǎn)抵押擔保、專業(yè)擔保機構(gòu)（市融擔、省信擔等）擔保、項目所在縣（市、區(qū)）國企擔保及反擔保等方式，以上擔保及反擔保方式可組合可轉(zhuǎn)換。

（八）投資期限

1.債權(quán)投資期限原則上不超過6年，企業(yè)需要引導資金延期退出，可提出申請，經(jīng)合作銀行（社會資本方）及擔保方同意、國資工投評估，經(jīng)專家評審會評審通過后，可適當展期，展期期限不超過原期限的一半，且延長期限后總期限原則上最長不超過8年；引導資金投放可更換銀行（社會）資金進行置換以優(yōu)化投融資要素，可變更合作機構(gòu)，可變更融資品種（如項目貸款變更為流動資金貸款），可延長融資期限，但總期限原則上最長不得超過8年。

2.股權(quán)（基金）投資期限原則上不超過6年。直接股權(quán)投資項目，根據(jù)項目實際需要提出項目投資期限延長，經(jīng)專家評審會評審通過后，可適當延長投資期限，延長后總期限原則上不超過8年。

3.產(chǎn)業(yè)基金投資期限以合同或協(xié)議約定為依據(jù)。

第十條項目投資退出

（一）債權(quán)類投資到期后按合同或協(xié)議收回；股權(quán)類投資在達到引導資金退出條件時，國資工投提出引導資金退出方案，按法定程序，完成引導資金退出，及時收回退出的引導資金。

（二）股權(quán)（基金）類投資按合同或協(xié)議退出收回；也可采取其他形式轉(zhuǎn)讓，其轉(zhuǎn)讓價格按市場價格確定。

（三）在投資合同或協(xié)議約定投資期滿、投資項目企業(yè)破產(chǎn)、清算等引導資金需要退出的其他情況時，國資工投應提出引導資金退出方案，報市工業(yè)倍增升級行動領(lǐng)導小組批準后實施。

第四章融資成本貼補

第十一條引導資金融資成本(含利息、融資顧問費及擔保費用等綜合融資費用）視企業(yè)及項目資信和擔保措施，由銀行（社會資本方）及擔保機構(gòu)根據(jù)市場化原則確定。

第十二條債權(quán)投資項目貼息期（新建項目3年、技改項目和并購項目2年）內(nèi)，對高于同期限銀行貸款市場報價利率（LPR）下浮10%以上部分給予補貼且不超過2%/年。貼息范圍為納入引導資金的全部債權(quán)投資資金。企業(yè)每年年初向國資工投提出申報，國資工投在項目貼息期內(nèi)實行一年一審核兌付，引導資金退出后最終利息承擔標準由國資工投審核并報市工業(yè)倍增升級行動領(lǐng)導小組核準同意后兌付。

（一）新建項目貼息期為三年，原則上引導資金應于建設期一年半內(nèi)發(fā)放完畢，即每筆引導資金貼息期最長為三年，每個項目引導資金的貼息期最晚至首筆引導資金發(fā)放后四年半止；技改項目和并購項目貼息期為二年，原則上引導資金應于建設期一年內(nèi)發(fā)放完畢，即每筆引導資金貼息期最長為二年，每個項目引導資金的貼息期最晚至首筆引導資金發(fā)放后三年止。

（二）國資工投（市、縣兩級）投資本金及收益全部收回、國企（市、縣兩級）增信擔保全部解除、貼息期已滿即為引導資金全部退出。

（三）對于固定資產(chǎn)投資達10億元以上、項目建成后經(jīng)濟效益達標的重特大項目，引導資金到期（含展期）退出后由國資工投對引導資金投資項目進行最終考評，報請市工業(yè)倍增升級行動領(lǐng)導小組核準同意后對貼息期利息（費用）繼續(xù)在已貼補基礎上給予一定幅度的再貼補，但每年累計（兩次合計）上限不超過同期限銀行貸款市場報價利率（LPR）（本辦法修訂前審批投放的項目按《引導資金管理辦法(2021年修訂版)》執(zhí)行）；對符合市委、市政府戰(zhàn)略部署的重大項目利息貼補報請市工業(yè)倍增升級行動領(lǐng)導小組審核兌付，以體現(xiàn)引導資金扶優(yōu)扶強的宗旨。

第十三條享受引導資金融資成本補貼的債權(quán)投資項目，不得重復享受其他市級財政資金支持政策。

第十四條有下列情形之一的，國資工投可責令其限期整改、暫緩或停止撥付利息（費用）貼補資金，并報市工信局備案：

1.存在欠息、貸款逾期等違約行為的。

2.項目企業(yè)就引導資金審批投放承諾事項因主觀原因惡意未兌現(xiàn)的。

3.自籌配套資金未足額到位，主要建設內(nèi)容和建設標準發(fā)生重大變更，對項目建設進度產(chǎn)生重大負面影響的。

4.抽逃項目投資資本金，轉(zhuǎn)移或套取項目引導資金的。

5.未按照相關(guān)要求提供資料，不配合國資工投及合作銀行開展引導資金投后管理工作的。

6.提供虛假情況，騙取利息（費用）貼補資金的。

7.項目企業(yè)或關(guān)聯(lián)企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營事故、存在重大經(jīng)營風險等情況未報告的。

8.項目企業(yè)違反國家有關(guān)法律法規(guī)或本辦法規(guī)定的。

9.其他違規(guī)行為的。

第五章資金監(jiān)管及考核

第十五條資金實行專戶管理、?？顚Ｓ?，決策與投資分離的管理模式。

（一）市級財政出資計入國資工投實收資本或資本公積核算。

（二）國資工投收入核算范圍包括：

1.國資工投（市、縣兩級出資）投資收益（含質(zhì)押存單利息收入）剔除市、縣本金對應貼息支出部分。

2.市、縣出資存放銀行形成的利息收入（質(zhì)押存單利息收入除外）。

3.國資工投賠償損失后的處置追回收入。

4.運營管理費收入：債權(quán)投資項目需計提運營管理費，2023年（含）起計提標準為0.4%/年，市、縣（市、區(qū)）各承擔一半，縣（市、區(qū)）應于引導資金投放前按引導資金審批支持額度的1%（0.2%/年*5年，具體年限以實際審批為準）繳存至國資工投，市級承擔管理費用從資本公積列支，縣級承擔管理費用從縣級配資款列支。

5.其他可計入國資工投的資金收入。

（三）國資工投成本支出核算范圍包括：

1.國資工投人員薪酬、差旅費、財務咨詢費、法律咨詢費、宣傳費、專家評審費、“三公”經(jīng)費等相關(guān)運營費用。

2.市級承擔的利息（費用）貼補支出，其中貼息期內(nèi)低于同期限銀行貸款市場報價利率（LPR）下浮10%部分、非貼息期部分或市級投資收益不足以支付利息（費用）貼補部分，從資本公積中列支。

3.應返還縣級出資本金對應投資收益剔除對應貼息支出的稅后（扣除增值稅及其附加稅）凈收益部分。

4.市級出資本金對應投資收益的稅金支出。

5.風險準備金及擔保賠償準備金計提：債權(quán)投資項目需計提風險準備金及擔保賠償準備金，均為一次性計提，由市、縣（市、區(qū)）各承擔一半，縣級部分以有項目的縣（市、區(qū)）為單位單獨管理，實行差額提取。涉及國資工投（市、縣兩級）出資的項目，按國資工投新增投資金額的1%一次性計提風險準備金，認定為關(guān)注、風險級部分則分別按當季投資余額的10%、50%進行差額計提；涉及國投集團、國資工投擔保的項目，按新增擔保金額的1%一次性計提擔保賠償準備金，認定為關(guān)注、風險級部分則分別按當季擔保余額的10%、50%進行差額計提。風險準備金和擔保賠償準備金在該縣（市、區(qū)）全部項目安全退出后，縣級部分予以一次性退回。

6.其他可計入國資工投的成本支出。

（四）當引導資金投資出現(xiàn)減值而無法全額收回時，按規(guī)定向市工業(yè)倍增升級行動領(lǐng)導小組申請核定損失，核準后的損失金額按規(guī)定沖減核銷風險準備金，準備金不足部分，依法確認相關(guān)壞賬損失。

（五）引導資金核算

1.引導資金債權(quán)投資項目所在縣（市、區(qū)）于每個項目引導資金投放前根據(jù)引導資金審批情況據(jù)實將應承擔的配套出資本金、貼息期內(nèi)利息補貼、運營管理費、準備金等配資到位。引導資金股權(quán)投資項目所在縣（市、區(qū)）于每個項目引導資金投放前根據(jù)引導資金審批情況據(jù)實將應承擔的配套出資本金、通道費、基金管理費等配資到位。

2.國資工投計提的運營管理費、準備金和對項目貼息期及建成投產(chǎn)后最終核定標準給予企業(yè)的利息貼補等，市、縣（市、區(qū)）兩級各承擔50%。

3.以項目或縣（市、區(qū)）為單位進行清算。引導資金債權(quán)項目投資退出后，國資工投按“縣配資款加上配資款本金部分所形成的投資或質(zhì)押存款收益（引導資金投資市、縣出資少于20%，則按定期存款利率計算），減去利息（費用）貼補、運營管理費、風險準備金、擔保賠償準備金、縣（市、區(qū)）級出資投資收益承擔的稅費與縣（市、區(qū)）進行清算，多退少補”，以項目為單位返回給出資主體；風險準備金和擔保賠償準備金以縣（市、區(qū)）為單位清算，在該縣（市、區(qū)）全部項目安全退出后，返回給出資主體。引導資金股權(quán)項目按照投資協(xié)議執(zhí)行。

4.由國資工投對市財政及各地注入的引導資金，以項目為單位進行統(tǒng)一歸集、分戶管理、單獨核算。

（六）引導資金考核

市工信局每年應對引導資金的運行實施績效管理考核并批準績效獎勵。市審計局等相關(guān)部門應加強對引導資金使用情況的監(jiān)督檢查。若引導資金績效管理考核情況良好，國資工投則每年按年末在投資金（含滾動投資額）的0.02%計提用于員工績效獎勵，最高不超過100萬元；獎勵資金從市財政撥入的引導資金中計提。國資工投應將績效考核獎勵與管理費、投資款分開管理，管理費不足時，應向市工信局報告解決，不得坐支投資資金和投資收益。

第六章其他事項

第十六條國資工投代表市政府持有目標企業(yè)股權(quán)、債權(quán)，行使股東、債權(quán)人權(quán)利并承擔相關(guān)義務，出席股東、債權(quán)人或董事會會議，維護引導資金所對應的合法權(quán)益。

1.國資工投應對引導資金支持的項目加強投后管理和風險控制，對引導資金的整體運作情況進行定期跟蹤、適時監(jiān)控、分析評價，形成評價報告，每年度向市工信局報告引導資金投資運作、資金使用等情況。

2.國資工投建立重大事項報告制度，對引導資金支持項目以及引導資金管理過程中發(fā)生的重大事項，以書面形式及時向市工信局報告，對于不按規(guī)定報告重大事項或者故意漏報、瞞報重大事項，造成引導資金損失的，將追究相關(guān)人員責任。

3.經(jīng)市工業(yè)倍增升級行動領(lǐng)導小組決策事項，按決策執(zhí)行。

第十七條探索建立股權(quán)項目員工跟投機制。

第十八條引導資金設立與運作應遵循相關(guān)法律法規(guī)和規(guī)則制度，按規(guī)定程序決策實施，履職盡責到位。

由于重大政策調(diào)整、不可抗力、企業(yè)經(jīng)營風險等難以預見的客觀因素導致預期目標未能實現(xiàn)、產(chǎn)生風險或投資損失的，按照《贛州市推進干事創(chuàng)業(yè)實行容錯減責免責的辦法（試行）》文件精神，予以容錯減責免責。項目企業(yè)可在法定賠付的基礎上向國資工投提出申請，由市工業(yè)倍增升級行動領(lǐng)導小組審核同意并依法依規(guī)進行清算。對贛州國投集團因提供增信撬動的銀行（社會）資金產(chǎn)生的損失，不追究贛州國投集團責任，不將此損失列入贛州國投集團績效考核。

第十九條對弄虛作假騙取引導資金，或不按規(guī)定用途使用、截留挪用、揮霍浪費引導資金等違法違規(guī)行為的，按國家有關(guān)法律法規(guī)處理。

第二十條本辦法自印發(fā)之日起施行。